Khi kinh doanh tại Đức, thuế có thể là một khoản chi phí lớn. Tuy nhiên, nếu có chiến lược hợp lý, bạn có thể giảm thiểu nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp. Dưới đây là những cách tối ưu thuế hiệu quả khi mở công ty tại Đức.
1. Chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp
🔹 Einzelunternehmen (Doanh nghiệp cá nhân) & Freiberufler (Lao động tự do):
✔ Miễn thuế thương mại (Gewerbesteuer) nếu thu nhập dưới 24.500 EUR/năm.
✔ Đóng thuế thu nhập cá nhân (14% - 45%) thay vì thuế doanh nghiệp.
✔ Không bị đánh thuế cổ tức vì lợi nhuận thuộc về cá nhân.
📌 Ai nên chọn?
• Nếu bạn là freelancer, startup nhỏ hoặc kinh doanh cá nhân với lợi nhuận thấp, đây là cách tiết kiệm thuế tốt nhất.
🔹 GmbH (Công ty TNHH) & UG (Công ty TNHH loại nhỏ):
✔ Thuế doanh nghiệp cố định 15% (thấp hơn mức thuế thu nhập cá nhân cao nhất 45%).
✔ Có thể tái đầu tư lợi nhuận vào công ty để tránh thuế cổ tức.
✔ Trả lương cho giám đốc công ty thay vì chia cổ tức để tối ưu thuế.
📌 Ai nên chọn?
• Nếu bạn muốn kinh doanh lâu dài, có lợi nhuận lớn và cần bảo vệ trách nhiệm pháp lý.
2. Tránh thuế cổ tức bằng cách tái đầu tư lợi nhuận
🔹 Nếu công ty GmbH hoặc UG có lợi nhuận, bạn có 2 cách sử dụng:
1️⃣ Chia cổ tức: Bị đánh thuế 26,375%.
2️⃣ Giữ lại & tái đầu tư: Không bị đánh thuế cổ tức.
📌 Phương án tối ưu thuế khi mở công ty tại Đức:
• Dùng lợi nhuận để mua thiết bị, thuê nhân viên, mở rộng kinh doanh thay vì rút về làm thu nhập cá nhân.
• Nếu cần tiền từ công ty, hãy trả lương cho chính mình thay vì chia cổ tức để tránh thuế cổ tức cao.
💡 Ví dụ:
• Nếu công ty có lợi nhuận 100.000 EUR và chia cổ tức, bạn phải đóng 26.375% (~26.375 EUR thuế cổ tức).
• Nếu dùng số tiền này để mở rộng kinh doanh, bạn không bị đánh thuế cổ tức.
3. Chọn địa điểm đăng ký công ty có thuế thương mại thấp
🔹 Thuế thương mại (Gewerbesteuer) phụ thuộc vào thành phố:
✔ Berlin: 14,35%
✔ Hamburg: 16,45%
✔ Munich: 17,15%
📌 Phương án tối ưu thuế khi mở công ty tại Đức:
• Chọn thành phố có thuế thấp hơn để tiết kiệm hàng ngàn euro mỗi năm.
• Nếu có thể, đăng ký trụ sở công ty ở Berlin hoặc các thành phố nhỏ có thuế thấp.
4. Tận dụng miễn giảm thuế VAT (Kleinunternehmerregelung)
🔹 Nếu doanh thu dưới 22.000 EUR/năm, bạn có thể:
✔ Miễn VAT 19% khi xuất hóa đơn cho khách hàng.
✔ Giảm giá thành sản phẩm/dịch vụ → cạnh tranh tốt hơn.
📌 Phương án tối ưu thuế khi mở công ty tại Đức:
• Nếu mới bắt đầu kinh doanh và chưa có doanh thu cao, đăng ký theo diện doanh nghiệp nhỏ để tiết kiệm thuế VAT.
5. Khấu trừ chi phí hợp pháp để giảm thu nhập chịu thuế
🔹 Các khoản chi phí có thể khấu trừ 100% vào thu nhập chịu thuế gồm:
✔ Chi phí thuê văn phòng, điện nước, internet.
✔ Chi phí mua thiết bị (máy tính, điện thoại, xe ô tô công ty).
✔ Lương nhân viên & bảo hiểm xã hội.
✔ Chi phí đi lại, công tác, hội nghị.
✔ Chi phí marketing, website, phần mềm.
📌 Phương án tối ưu thuế khi mở công ty tại Đức:
• Lập hóa đơn & giữ chứng từ hợp lệ để giảm lợi nhuận chịu thuế.
• Nếu làm việc tại nhà, bạn có thể khấu trừ một phần tiền thuê nhà.
6. Sử dụng xe ô tô công ty để tiết kiệm thuế
🔹 Nếu mua xe ô tô dưới tên công ty, bạn có thể:
✔ Khấu trừ VAT 19% khi mua xe.
✔ Khấu trừ chi phí xăng, bảo dưỡng, bảo hiểm.
📌 Phương án tối ưu thuế khi mở công ty tại Đức:
• Nếu sử dụng ô tô công ty cho mục đích cá nhân, hãy giữ nhật ký di chuyển để tối ưu khoản khấu trừ hợp pháp.
7. Đóng bảo hiểm xã hội thay vì rút lợi nhuận
🔹 Nếu bạn là giám đốc GmbH hoặc UG, bạn có thể:
✔ Nhận lương hàng tháng để tránh thuế cổ tức 26,375%.
✔ Đóng bảo hiểm hưu trí, y tế để đảm bảo lợi ích sau này.
📌 Phương án tối ưu thuế khi mở công ty tại Đức:
• Nếu bạn tự trả lương cho mình, mức lương hợp lý (khoảng 3.000 – 5.000 EUR/tháng) có thể giúp tối ưu thuế mà vẫn đảm bảo chi phí vận hành.
8. Lợi dụng ưu đãi thuế cho startup & doanh nghiệp R&D
🔹 Nếu công ty bạn hoạt động trong lĩnh vực công nghệ, phần mềm, AI, nghiên cứu & phát triển (R&D), bạn có thể được:
✔ Hoàn thuế R&D (30% chi phí nghiên cứu được khấu trừ thuế).
✔ Ưu đãi thuế doanh nghiệp trong 3-5 năm đầu tại một số bang.
📌 Phương án tối ưu thuế khi mở công ty tại Đức:
• Nếu startup của bạn có sản phẩm công nghệ, hãy đăng ký diện R&D để hưởng ưu đãi thuế.
Kết luận: Làm sao để trả ít thuế hơn?
✅ Chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp:
• Doanh thu nhỏ → Einzelunternehmen (để miễn thuế thương mại).
• Doanh thu lớn → GmbH (để hưởng thuế doanh nghiệp thấp hơn thuế cá nhân).
✅ Tránh thuế cổ tức:
• Tái đầu tư lợi nhuận vào công ty thay vì rút tiền mặt.
• Trả lương cho chính mình thay vì chia cổ tức.
✅ Chọn địa điểm công ty hợp lý:
• Mở công ty tại thành phố có thuế thương mại thấp (như Berlin).
✅ Khấu trừ chi phí hợp pháp:
• Ghi nhận chi phí văn phòng, thiết bị, xe công ty, công tác, bảo hiểm xã hội.
✅ Tận dụng ưu đãi thuế VAT:
• Nếu doanh thu dưới 22.000 EUR/năm, đăng ký diện Kleinunternehmer để miễn VAT.
✅ Tận dụng hỗ trợ thuế cho startup & R&D:
• Nếu kinh doanh công nghệ, hãy xin ưu đãi thuế từ chính phủ Đức.
Dịch